РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ представляет собой требование поставщика к покупа¬телю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поста¬вленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки про¬дукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными до¬кументами направляется в банк покупателя для опла¬ты. Возможен прием требований-поручений и на ин¬кассо (в банке поставщика). ИНКАССО — это банковская операция, посред¬ством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчет¬ных, товарных и денежных документов. При инкас¬совой услуге банк поставщика сам пересылает платеж¬ные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договорен¬ности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка до¬кументов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознагра¬ждение. Поскольку инициатива в расчетах платежными тре¬бованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена толь¬ко с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требова¬ния-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта. Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частич¬ный. ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ — форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчет¬ному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта. ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ — форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обус¬ловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый ак¬цепт). ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ означает, что плательщик свое согласие на оплату требования по¬ставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабо¬чих дней. При этом день поступления расчетного до¬кумента в банк в расчет не принимается. Оплата про¬изводится на следующий день по истечении срока ак¬цепта. Например, 25/Х (пятница) платежное требова¬ние-поручение поступило в банк плательщика; 26/Х, 27/Х — выходные дни; 28/Х, 29/Х, ЗО/Х — срок пред¬варительного акцепта; 31/Х— оплата. ПОСЛЕДУЮЩИЙ АКЦЕПТ предусматривает немедлен¬ную оплату расчетных документов по мере их поступ¬ления в банк в течение операционного дня банка. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа от акцепта в течение 3 рабочих дней. Например, 25/Х (пятница) — поступление расчетного документа в банк и его оплата; 26/Х, 27/Х выходные дни (в расчет не берутся); 28/Х, 29/Х, ЗО/Х — дни заявления последующего акцепта. До конца 80-х годов преобладающей формой ак¬цепта, используемой на практике, был отрицательный акцепт последующего характера, поскольку данная форма акцепта ускоряет движение денежных средств и получение платежа. В период 1990-1991 гг. в связи с организационными изменениями в расчетах (появ¬лением большого числа новых хозяйствующих субъ¬ектов, новых коммерческих банков, переводом послед¬них на расчеты через РКЦ) основной формой акцепта стал отрицательный акцепт предварительного ха¬рактера. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, введенное в действие в 1992 г., предусматри¬вает использование в расчетах платежными требовани-ями-поручениями положительной формы акцепта, ко¬торая всегда имеет предварительный характер. Заявляемый плательщиком отказ может быть пол¬ным или частичным и обязательно должен быть моти¬вирован. Традиционными мотивами отказов от акцепта яв¬ляются: товар не заказан; счет бестоварный; товар ранее оплачен; отсутствует согласованная цена; отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обяза¬тельств со стороны поставщика. Как правило, мотив отказа от акцепта должен быть подтвержден ссылками на соответствующие пункты договора между поставщиком и покупателем. Никаких споров между поставщиком и плательщиком по суще¬ству отказов от акцепта банк не рассматривает. В то же время как согласие на оплату, так и отказ от нее не лишает предприятий права на заявление друг другу претензий, которые рассматриваются судом или ар¬битражем по иску одной из сторон. Для акцептования платежного требования-поруче¬ния плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика). При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает их в обслуживающий банк, из которых: 7-й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка; 2-й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика; 3-й экземпляр возвращается плательщику как рас¬писка в совершении банковской операции по его счету. При частичном отказе от оплаты в платежном тре¬бовании-поручении в графе “Сумма к платежу” пла¬тельщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить расчетный счет поставщика. В случае отказа полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформ¬ляет сопроводительное письмо (извещение) с мотиви¬ровкой отказа от акцепта. Если отказ частичный, то указанное сопроводительное письмо передается пла¬тельщиком в обслуживающий его банк вместе с оформ¬ленным платежным требованием-поручением для пе¬ресылки его вместе с последним в банк поставщика. ) В случае полного отказа от акцепта платежное требование-поручение вместе с сопроводительным письмом об отказе в оплате возвращается плательщи¬ком непосредственно поставщику, минуя банк. Расчеты платежными требованиями-поручениями, являясь новой для нашей банковской практики формой безналичных расчетов (введена с 1990 г.), можно оце¬нить в качестве перспективной, так как она сочетает в себе достоинства как отмененных с 1992 г. расчетов платежными требованиями, так и действующих рас¬четов платежными поручениями. Она отвечает финан¬совым и хозяйственным интересам и поставщиков, и покупателей, укрепляет договорные отношения в хо¬зяйстве: ускоряется выписка расчетных документов, так как их оформление осуществляет сам получатель платежа; поставщик — сразу после отгрузки продукции или оказания услуг; платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика с целью про¬верки выполнения последним условий хозяйственного договора; поставщик имеет возможность на время отвлечения средств из хозяйственного оборота в товары отгружен¬ные получить в банке факторинговый кредит.